ООО "АгроМаркет-Саранск" ИНН:1328003540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63989118 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2974178527041493
11504 Основные средства на конец предыдущего года1785270414930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2974178527040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1785270414930
12103 Запасы на конец отчетного года274511693384902503
12104 Запасы на конец предыдущего года16933849025030
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2422828613284648318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286132846477890
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35627051413373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70514133730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5944146255383670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4625538367111940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62415480404107112687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4804041071126870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16505893090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5893092090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1660599319219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5993192190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55855474414075211993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4744140752119930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6075547441407520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4744140752124680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62415480404107112687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4804041071126870
21103 Выручка за отчетный год12910415107311411554338
21104 Выручка за предыдущий год151073114115543380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13468615301512172659553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153015121726595530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5582-1942-76110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1942-7611-52150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5582-1942-76110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1942-7611-52150
23403 Прочие доходы за отчетный год8541859282935584
23404 Прочие доходы за предыдущий год8593829355840
23503 Прочие расходы за отчетный год18986061373160
23504 Прочие расходы за предыдущий год60623731600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10615893090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5893092090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2121186242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11862420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год849471247167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4712471670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8494712470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4712471670
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36003 Чистые активы на 311071000
36004 Чистые активы на 31599000
41103 Поступления – всего за отчетный год41811514928000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41694414804600
41193 Прочие поступления за отчетный год1171123400
41203 Платежи – всего за отчетный год42015814998800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41666814693700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2820273700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50611000
41293 Прочие платежи за отчетный год16420400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2043-70800
43103 Поступления – всего за отчетный год4900000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4900000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2857-70800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (849)/Стоимость активов (62415) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134686+0+0) = -4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5582)/Выручка (129104) = -4.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (849)/Выручка (129104) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 0.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-4.32%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники