ООО Частная охранная организация "Гром" ИНН:1328003558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63989070 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431024541171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245411713875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года690517485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517485396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года500029711656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297116564271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500029711656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297116564271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года488826231138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262311383787
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112348518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года348518484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112348518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348518484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500029711656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297116564271
21103 Выручка за отчетный год13256125348494
21104 Выручка за предыдущий год1253484947982
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год491800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8052125348494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год761684947982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год805276165335
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год761653354023
23503 Прочие расходы за отчетный год21115978
23504 Прочие расходы за предыдущий год1597867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год784174575257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год745752573956
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год745170805257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год708052573956

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7451)/Стоимость активов (5000) = 149.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5204+0+0) = 154.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8052)/Выручка (13256) = 60.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7451)/Выручка (13256) = 56.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 44.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.643

Индекс Альтмана Z = 67.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.16), коэффициент быстрой ликвидности (44.64), коэффициент текущей ликвидности (44.64), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (60.74%), рентабельность компании (56.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники