ООО "Континент-АВТО" ИНН:1328003692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63989911 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5166514361867228
11504 Основные средства на конец предыдущего года5143618672288271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5166514361860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5143618672280
12103 Запасы на конец отчетного года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2281881141600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18811414931812
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241118321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4111832172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223522912970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229129716210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7402537274838849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53727483884910155
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года568-19-7210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19-721-4560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578-9-711-444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9-711-446-38
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года453834993541749
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года349935417491876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22861854497544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18544975460
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28779102179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6823538181940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5381819492950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7402537274838849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53727483884910155
21103 Выручка за отчетный год1432193154083632
21104 Выручка за предыдущий год193154083632452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1732195059753997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195059753999491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-300-19-5670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-567-3670
22203 Управленческие расходы за отчетный год863000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1163-19-5670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19-567-3670
23203 Проценты к получению за отчетный год121000
23303 Проценты к уплате за отчетный год143030
23403 Прочие доходы за отчетный год4502005
23503 Прочие расходы за отчетный год76015147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3241-19-7210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19-721-4090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3238-19-721-407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19-721-409-48
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3238-19-7210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19-721-4090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3238)/Стоимость активов (7402) = 43.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1732+0+863) = -44.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1163)/Выручка (1432) = -81.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3238)/Выручка (1432) = 226.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 4.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-81.22%), рентабельность компании (226.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники