Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ" ИНН:1328003710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91670060 ОКВЭД:29.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149413969509
12104 Запасы на конец предыдущего года139695092554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000313
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143830543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3054319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года711217019555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года670195552586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7112670115598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6701155989672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6742578513886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5785138868094
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3709161712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91617121578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3709161712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91617121578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7112670115598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6701155989672
21103 Выручка за отчетный год520214585431104
21104 Выручка за предыдущий год45854311040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год393933475723476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34757234760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12628110977628
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1109776280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12628110977628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1109776280
23403 Прочие доходы за отчетный год15420931
23404 Прочие доходы за предыдущий год209310
23503 Прочие расходы за отчетный год12608621806
23504 Прочие расходы за предыдущий год86218060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11522102556753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1025567530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174411471091
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114710910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год977891085662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год910856620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9778)/Стоимость активов (7112) = 137.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39393+0+0) = 32.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12628)/Выручка (52021) = 24.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9778)/Выручка (52021) = 18.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.222

Х5 = Выручка/Активы = 7.315

Индекс Альтмана Z = 21.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.89), коэффициент быстрой ликвидности (15.18), коэффициент текущей ликвидности (19.22), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (24.27%), рентабельность компании (18.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПАРУШ"