Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М" ИНН:1328003847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91670835 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года606374334359
12104 Запасы на конец предыдущего года375334365285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года651115316703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111531689647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3926850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2685069
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71015159910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15169915040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71015159911133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15169915041001
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2516560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1756210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554686123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478651220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года629489300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года489300300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26980605707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года980605154478
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65514699050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14699054540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71015159911133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15169915041001
21103 Выручка за отчетный год1352331135794123
21104 Выручка за предыдущий год3303357941232191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год932242226994355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2422269935872144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4208898800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8818805360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79123840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1238400
22203 Управленческие расходы за отчетный год3187497440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7407447680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2317520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1852-2320
23503 Прочие расходы за отчетный год13123016
23504 Прочие расходы за предыдущий год12301617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год622-2480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219-35
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8412-213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год512-213-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год512-2130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (710) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (932+79+318) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (1352) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1352) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Х5 = Выручка/Активы = 1.904

Индекс Альтмана Z = 2.679

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.679<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спутниковые коммуникации М"