Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство) ИНН:1328003981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91672521 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года159515951595
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159515951595
12103 Запасы на конец отчетного года325116561656
12104 Запасы на конец предыдущего года165616561656
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705471167116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711671167116
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5985987
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года59877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1090493708779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года937087798782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109041096510374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109651037410377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3219-2844-2844
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2844-2844-2844
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3209-2834-2834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2834-2834-2834
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1411281327541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8132754111736
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года566756670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141131379913208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137991320813211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109041096510374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109651037410377
23503 Прочие расходы за отчетный год37400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37400
32003 Величина капитала на 3110100
32008 Величина капитала на 3110100
33003 Величина капитала на 3110100
33008 Величина капитала на 3110100
41103 Поступления – всего за отчетный год6300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6300
41203 Платежи – всего за отчетный год6400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
43103 Поступления – всего за отчетный год100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-374)/Стоимость активов (10904) = -3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-374)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.227

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.441

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "С-Пак" (открыто конкурсное производство)