Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна" ИНН:1328004022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91672515 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года112711771533
12104 Запасы на конец предыдущего года117715331909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года615815513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года815513459
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1408160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года408160428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174324002206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240022062796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174224012207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240122072796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156019531496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195314961616
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49165135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165135783
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133283576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283576397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182448711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4487111180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174224012207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240122072796
21103 Выручка за отчетный год83339926679
21104 Выручка за предыдущий год3992667912862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149933216605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3321660511019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66667174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год671741843
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66667174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671741843
23403 Прочие доходы за отчетный год884184344
23404 Прочие доходы за предыдущий год1843440
23503 Прочие расходы за отчетный год611354456
23504 Прочие расходы за предыдущий год35445622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-393501-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501-451800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4474124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-393457-119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год457-1191676

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-393)/Стоимость активов (1742) = -22.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1499+0+0) = -44.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-666)/Выручка (833) = -79.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-393)/Выручка (833) = -47.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.571

Х5 = Выручка/Активы = 0.478

Индекс Альтмана Z = 3.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.38), коэффициент текущей ликвидности (9.58), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-79.95%), рентабельность компании (-47.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ваши окна"