ООО "АВТОЗАПЧАСТЬ+" ИНН:1328004047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91672774 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2510100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27101010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27101010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010105
22203 Управленческие расходы за отчетный год10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8000
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33218 Убыток (ИТОГО)8000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-8000
33008 Величина капитала на 312000
36003 Чистые активы на 312000
36004 Чистые активы на 3110000
41203 Платежи – всего за отчетный год4000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4000
43103 Поступления – всего за отчетный год7000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год3000
43203 Платежи – всего за отчетный год3000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год3000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (27) = -29.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+10) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники