ООО "МордовСпецЛифтСтрой" ИНН:1328004093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673035 ОКВЭД:51.87.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102152201250
11504 Основные средства на конец предыдущего года1522012500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1021522010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1522012500
12103 Запасы на конец отчетного года2431374
12104 Запасы на конец предыдущего года4313741
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551421407964011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214079640065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65167611381269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года676113812694
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6176282222480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2822224853540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6278297424495604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29742449560410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197914498380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14498386330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19891459848643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14598486439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4289151516014961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1515160149611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4289151516010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1515160149610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6278297424495604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29742449560410
21103 Выручка за отчетный год34984235332427018327
21104 Выручка за предыдущий год2353324270183270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31817212882258017488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2128822580137410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3167224516900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2245169045860
22203 Управленческие расходы за отчетный год2415138811970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год138811975000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7528574210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8574218390
23403 Прочие доходы за отчетный год19001
23503 Прочие расходы за отчетный год1079314738
23504 Прочие расходы за предыдущий год93147380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6647642740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7642748020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13415369168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153691680
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год530611205634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6112056340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5306112050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6112056340
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31144983800
32008 Величина капитала на 31145984800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53061100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)53061100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53061100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)53061100
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 311979144900
33008 Величина капитала на 311989145900
36003 Чистые активы на 311989145300
36004 Чистые активы на 31145984300
41103 Поступления – всего за отчетный год329512258600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год327982252300
41193 Прочие поступления за отчетный год1536300
41203 Платежи – всего за отчетный год329762304800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год238781352500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6760727800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1246200
41293 Прочие платежи за отчетный год38038500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25-46200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25-46200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (530)/Стоимость активов (6278) = 8.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31817+0+2415) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (752)/Выручка (34984) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (530)/Выручка (34984) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.464

Индекс Альтмана Z = 3.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники