ООО "Газресурс" ИНН:1328004311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91674690 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277732093641
11504 Основные средства на конец предыдущего года320936414073
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года277732093641
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320936414073
12103 Запасы на конец отчетного года153103266
12104 Запасы на конец предыдущего года10326690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152014071329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14071329567
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167515441614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15441614669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года445247535255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475352554742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71110711238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10711238908
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1208108
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8108928
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1208108
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8108928
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1615000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362135133409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351334092906
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362136743909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367439092906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года445247535255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475352554742
21103 Выручка за отчетный год10409115189988
21104 Выручка за предыдущий год1151899887096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10463113039403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1130394036108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54215585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215585988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54215585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215585988
23303 Проценты к уплате за отчетный год291180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11800
23503 Прочие расходы за отчетный год1527984
23504 Прочие расходы за предыдущий год798468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23518501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18501920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111185171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1851711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-346-167330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-167330919

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-346)/Стоимость активов (4452) = -7.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10463+0+0) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (10409) = -0.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-346)/Выручка (10409) = -3.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = -3.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-0.52%), рентабельность компании (-3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники