Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада" ИНН:1328004329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91674537 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года287498110
11504 Основные средства на конец предыдущего года74981100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года287498110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74981100
12103 Запасы на конец отчетного года777967163434637
12104 Запасы на конец предыдущего года6716343463771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19991394398643781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1394398643781947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года979520659132980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206591329844180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года982321409141094418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214091410944181022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229723441515496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23441515496-15
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1110
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119116729493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752517873109212973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178731092129711034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года752519064125930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190641259339200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года982321409141094418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214091410944181022
21103 Выручка за отчетный год60361075078620431024
21104 Выручка за предыдущий год10750786204310243221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60841062788455630058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10627884556300583165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-48122916480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122916489660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-48122916480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122916489660
23303 Проценты к уплате за отчетный год108417585
23304 Проценты к уплате за предыдущий год84175850
23403 Прочие доходы за отчетный год9456272
23404 Прочие доходы за предыдущий год62720
23503 Прочие расходы за отчетный год93315815485
23504 Прочие расходы за предыдущий год1581548513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46104913260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104913267980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2192971591
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-468301029636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год830102963546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (9823) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6084+0+0) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-48)/Выручка (6036) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (6036) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Индекс Альтмана Z = 1.786

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.786<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-0.8%), рентабельность компании (-0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СК Рада"