Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья" ИНН:1328004382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91675123 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23344130905855
12104 Запасы на конец предыдущего года1309077812883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336294200910563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42009225771345
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года750000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206219213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21990124
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2012740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57380630920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63092304480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573806309216631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63092304484352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22214740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14748370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2321484167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148484713
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года40550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года55730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года471595689612856
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56896290982361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года994946573608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46574301978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57108615530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61553295280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573806309216631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63092304484352
21103 Выручка за отчетный год427605314138730
21104 Выручка за предыдущий год53141590691058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368504806138506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48061564011047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год591050800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год508026680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11071210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121700
22203 Управленческие расходы за отчетный год116311500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год115014530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364038090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380911450
23303 Проценты к уплате за отчетный год462725630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год256300
23403 Прочие доходы за отчетный год5900
23503 Прочие расходы за отчетный год23850922
23504 Прочие расходы за предыдущий год5092886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11667370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7378570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10719148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1911062
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-326-290
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-29-80
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год18-180
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-18730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1288564154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5646783
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12885640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5646780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1288)/Стоимость активов (57380) = -2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36850+1107+1163) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3640)/Выручка (42760) = 8.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1288)/Выручка (42760) = -3.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 5.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.51%), рентабельность компании (-3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Черноземья"