ООО "СТРОЙ-АЛЬФА" ИНН:1328004488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91675755 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года47109178
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47109178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22071789832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1789832991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1042203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231117911035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179110351195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231118381144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183811441373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года546197-193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197-193474
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года117713271139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13271139734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5880198
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3141980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176516411337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16411337899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231118381144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183811441373
21103 Выручка за отчетный год23581819672
21104 Выручка за предыдущий год18196721232
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196613151343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13151343756
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год392504-671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504-671476
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год392504-671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год504-671476
23503 Прочие расходы за отчетный год658840
23504 Прочие расходы за предыдущий год884012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год327416-711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год416-711464
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год577142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год270345-753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год345-753464

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (2311) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1966+0+0) = 19.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (392)/Выручка (2358) = 16.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (2358) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Индекс Альтмана Z = 6.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (16.62%), рентабельность компании (11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники