Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М" ИНН:1328004551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91676200 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132382215
12104 Запасы на конец предыдущего года382215935
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172815861093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15861093713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77155133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186017013463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170134631781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186017013463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170134631782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года184100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185116842956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168429561705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года917507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1750776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года917507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1750776
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186017013463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170134631782
21103 Выручка за отчетный год43621291263
21104 Выручка за предыдущий год212912631609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43617071263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212912631609
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42200
22203 Управленческие расходы за отчетный год10800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17617071263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170712631609
23503 Прочие расходы за отчетный год92312
23504 Прочие расходы за предыдущий год231215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16716841251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168412511695
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16716841251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168412511695
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год168400
41103 Поступления – всего за отчетный год55000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55000
41203 Платежи – всего за отчетный год55000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (1860) = 8.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+152+108) = 67.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (436) = 40.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (436) = 38.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 206.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 192

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 205.667

Индекс Альтмана Z = 223.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (192), коэффициент текущей ликвидности (206.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (40.37%), рентабельность компании (38.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Донатор М"