Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик" ИНН:1328004576 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91676306 ОКВЭД:73.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260325202
11504 Основные средства на конец предыдущего года32520232
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2794747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года260604249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60424979
12103 Запасы на конец отчетного года16312211
12104 Запасы на конец предыдущего года1221116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34422116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22116122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50734327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34327138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года767947276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года947276217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года767947141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года947141217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года767947276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года947276217
21103 Выручка за отчетный год53592719
21104 Выручка за предыдущий год92719192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352591224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59122481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183336-205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год336-205111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183336-205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год336-205111
23403 Прочие доходы за отчетный год3600
23503 Прочие расходы за отчетный год3100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188336-205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год336-205111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154337-205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316-205111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (767) = 20.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (352+0+0) = 51.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (535) = 34.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (535) = 28.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (34.21%), рентабельность компании (28.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮрЭксПрактик"