Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс" ИНН:1328004600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91676453 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13679150171635417691
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501716354176911847
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000130000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1300000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1668116317163740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1631716374176910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года470242018001869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24201800172315113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2006195331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1953317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2476243923330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2439233317240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19157187561870719561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18756187071941516967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1701017010170100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1701017010170100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1985162016220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1620162222580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18995186301863216266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18630186321926816935
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года143109750
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10975400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143109750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10975400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191703295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1701070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1701070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19157187561870719561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18756187071941516967
21103 Выручка за отчетный год204519031414144
21104 Выручка за предыдущий год1903141427121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2045190314140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190314142710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1860186822840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год186822848200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18535-8700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35-870-5490
23203 Проценты к получению за отчетный год3065300
23204 Проценты к получению за предыдущий год53000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90000
23503 Прочие расходы за отчетный год6602044
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425-2-8890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-88929100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50000
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год365-2-889-748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-8892328-75
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год365-2-8890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-88923280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (365)/Стоимость активов (19157) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1860+0) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (2045) = 9.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (365)/Выручка (2045) = 17.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 288.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 288.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 105.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 117.253

Индекс Альтмана Z = 124.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (105.58), коэффициент быстрой ликвидности (288.21), коэффициент текущей ликвидности (288.21), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (9.05%), рентабельность компании (17.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Актив плюс"