Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс" ИНН:1328004826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91678216 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13000
12103 Запасы на конец отчетного года124022051270
12104 Запасы на конец предыдущего года22051270921
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года944174514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1630624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630624245
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222930092408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300924081595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235930092408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300924081595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года477369252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369252359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123515061083
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15061083545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64711341073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11341073691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188226402156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264021561236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235930092408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300924081595
21103 Выручка за отчетный год818763925389
21104 Выручка за предыдущий год639253895954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8187422-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6392-53411
22103 Коммерческие расходы за отчетный год763800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год597000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549422-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422-53411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год549422-53
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422-53411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год826354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год635462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год467359-107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год359-107349
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (2359) = 19.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7638+0) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (8187) = 6.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (8187) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 6.879

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.71%), рентабельность компании (5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Отрада плюс"