ООО СМК "Регион 13" ИНН:1328005019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91679598 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3217149140
11504 Основные средства на конец предыдущего года71491400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3217149140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71491400
12103 Запасы на конец отчетного года324420351215436
12104 Запасы на конец предыдущего года204512154360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14551110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5511100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3408139412171076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1394121710760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21116182334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161823340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6877350027250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3510272518460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7198421436391846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4224363918460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3491981310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года198131640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35919813164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208131640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года157096700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года967000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5269304935081786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3049350817820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6839401635080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4016350817820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7198421436391846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4224363918460
21103 Выручка за отчетный год9949697062353479
21104 Выручка за предыдущий год6970623534790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7818513948233383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5139482330170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2131183114120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183114124620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3100
22203 Управленческие расходы за отчетный год1517169812730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год169812733660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6141301380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130138960
23303 Проценты к уплате за отчетный год20700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год421700
23404 Прочие доходы за предыдущий год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год442262216
23504 Прочие расходы за предыдущий год2622160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1941141160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114116800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39232316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2323160
24603 Прочее за отчетный год425260
24604 Прочее за предыдущий год252600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151666764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6667640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15166670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6667640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (7198) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7818+0+1517) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (614)/Выручка (9949) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (9949) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 1.767

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.767<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники