Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89" ИНН:1328005080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680012 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1223272626946338
11504 Основные средства на конец предыдущего года726269463380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12232726269460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года726269463380
12103 Запасы на конец отчетного года13943268450671338
12104 Запасы на конец предыдущего года2684506713380
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6065437890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года54378900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1252280021423111645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800214231112360
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года121000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72679757760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года797577600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1618360660430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года360660434090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2953614915268880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1491426888137430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41768221773383514079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2217733835140800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65435134117370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51341173749340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65535144117474944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51441174749440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1897000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4331323400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3234388500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6228323400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3234388500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1099000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2898712700218559084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127001797090840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2898713799220880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137991820391360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41768221773383514079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2217733835140800
21103 Выручка за отчетный год786416494811096778298
21104 Выручка за предыдущий год64948110967782980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75419648619829972080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6486198299720800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322287126680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год871266862180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322287126680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год871266862180
23303 Проценты к уплате за отчетный год62514100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год141000
23403 Прочие доходы за отчетный год281301524194
23404 Прочие доходы за предыдущий год13015241940
23503 Прочие расходы за отчетный год76610421739213
23504 Прочие расходы за предыдущий год104217392130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1859205114530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2051145361990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44912925381265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год129253812650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14107689154934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76891549340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14107689150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76891549340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1410)/Стоимость активов (41768) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75419+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3222)/Выручка (78641) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1410)/Выручка (78641) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 0.694

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Саранская Механизированная Колонна-89"