Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка" ИНН:1328005202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680450 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года79000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3487398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73982766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9173327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2055106125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1061254208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2055106125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1061254208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72994112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94112196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года739104122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104122206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234002
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234002
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2055106125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1061254208
21103 Выручка за отчетный год2315801714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2057201524
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25860190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20590266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5270-76
23403 Прочие доходы за отчетный год310016
23503 Прочие расходы за отчетный год391812
23504 Прочие расходы за предыдущий год181214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год798-18-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18-72196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год635-18-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-79196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год635-18-79
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18-79196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (635)/Стоимость активов (2055) = 30.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20572+2059+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (527)/Выручка (23158) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (635)/Выручка (23158) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.309

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.562

Индекс Альтмана Z = 6.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Плиточка"