ООО "Астра" ИНН:1328005259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91680839 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1376123114311287
12104 Запасы на конец предыдущего года1231143112870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1814002341855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40023400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2293229322510
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2293225118550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55825996236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259962360
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4432418340180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4183401833780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4432418340183378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4183401833780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года457222-3990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222-399-10590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467232-389-1049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232-389-10490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3878387841734427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3878417344270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87732340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7323400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3965395144070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3951440744270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4432418340183378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4183401833780
21103 Выручка за отчетный год10699909697628149
21104 Выручка за предыдущий год9096976281490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5565485552849062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4855528447100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5134424144780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4241447834390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4588338834910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3388349143520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5468539870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год853987-9130
23503 Прочие расходы за отчетный год825917543
23504 Прочие расходы за предыдущий год59175430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4647948120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год794812-9560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229173152103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1731521030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год235621660-1059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год621660-10590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2356216600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год621660-10590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (235)/Стоимость активов (4432) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5565+4588+0) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546)/Выручка (10699) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (235)/Выручка (10699) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 7.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники