ООО "Универсал-М" ИНН:1328005354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91681260 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1731450
11504 Основные средства на конец предыдущего года314500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1731450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314500
12103 Запасы на конец отчетного года795349298333
12104 Запасы на конец предыдущего года3492983330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126437450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64374500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7213531345698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135313456980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года901176620170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1766201710820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года918179720621082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1797206210820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года414166018510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года166018519030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514176019511003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1760195110030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4043811279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38112790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404381120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38112790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года918179720621082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1797206210820
21103 Выручка за отчетный год2885165944883185
21104 Выручка за предыдущий год1659448831850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2492135127402163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1351274018440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39330817480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308174813410
22203 Управленческие расходы за отчетный год14243195820
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3195823190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1031-1111660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11116610220
23403 Прочие доходы за отчетный год59521241
23404 Прочие доходы за предыдущий год5212410
23503 Прочие расходы за отчетный год1198820729
23504 Прочие расходы за предыдущий год88207290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1091-4710830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4710839940
24603 Прочее за отчетный год1541431340
24604 Прочее за предыдущий год143134910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1245-190949903
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1909499030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1245-1909490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1909499030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1245)/Стоимость активов (918) = -135.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2492+0+1424) = -26.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1031)/Выручка (2885) = -35.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1245)/Выручка (2885) = -43.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.272

Индекс Альтмана Z = -7.519

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-35.74%), рентабельность компании (-43.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники