ООО "ВоенФорм" ИНН:1328005442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91682040 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10525250
11504 Основные средства на конец предыдущего года252500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10525250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252500
12103 Запасы на конец отчетного года9741254312328
12104 Запасы на конец предыдущего года12543123280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2073814246211550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8142462115500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15022108312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21083120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4549939860160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9398601618900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4653942360411890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9423604118900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40428599412356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85994123560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3745861680753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58616807530
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года238238238238
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2382382380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61282419180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года824191818340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4653942360411890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9423604118900
21103 Выручка за отчетный год1148312479205936386
21104 Выручка за предыдущий год124792059363860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1580210647125646298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106471256462970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4319183280290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18328029890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4319183280290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18328029890
23503 Прочие расходы за отчетный год463891531
23504 Прочие расходы за предыдущий год38915310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4365179471140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17947114580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19310225011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102250250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45581692686446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16926864330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4558)/Стоимость активов (4653) = -97.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15802+0+0) = -27.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4319)/Выручка (11483) = -37.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4558)/Выручка (11483) = -39.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.98

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.938

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.605

Х5 = Выручка/Активы = 2.468

Индекс Альтмана Z = 2.136

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.136<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.45), коэффициент быстрой ликвидности (5.84), коэффициент текущей ликвидности (7.43), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-37.61%), рентабельность компании (-39.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники