Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии" ИНН:1328005467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682330 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1038025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15911753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15911753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года936332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1037342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года564411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года564411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15911753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117530
21103 Выручка за отчетный год31231282
21104 Выручка за предыдущий год312820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31231282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312820
22203 Управленческие расходы за отчетный год1219610377
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6103770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-907-298-295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-298-2950
23403 Прочие доходы за отчетный год990355355
23404 Прочие доходы за предыдущий год3553550
23503 Прочие расходы за отчетный год141311
23504 Прочие расходы за предыдущий год13110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год694449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44490
24603 Прочее за отчетный год391913
24604 Прочее за предыдущий год19130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год302536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (159) = 18.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1219) = -74.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-907)/Выручка (312) = -290.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (312) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.839

Индекс Альтмана Z = 9.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.84), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-290.71%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вестник Мордовии"