Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест" ИНН:1328005516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91682637 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180180814
11504 Основные средства на конец предыдущего года180814634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180180814
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180814634
12103 Запасы на конец отчетного года3278001500
12104 Запасы на конец предыдущего года8001500600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1300902350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года902350180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года722992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162817742149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17742149782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180819542963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195429631416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179819442953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194429531406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года179819442953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194429531406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180819542963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195429631416
21103 Выручка за отчетный год3418129306600
21104 Выручка за предыдущий год1293066000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3195113505973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1135059730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2231580627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15806270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2231580627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15806270
23503 Прочие расходы за отчетный год165135760
23504 Прочие расходы за предыдущий год1357600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58223567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2235670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58223567
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2235670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (1808) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3195+0+0) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (223)/Выручка (3418) = 6.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (3418) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.291

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.52%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная Компания Инвест"