ООО "Теплосервис-М" ИНН:1328005650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91683631 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8510893193879886
11504 Основные средства на конец предыдущего года8931938798860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8510893193870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8931938798860
12103 Запасы на конец отчетного года10368103701089731
12104 Запасы на конец предыдущего года1037010897310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37698323703715519836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3237037155198360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11122222510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4806643852480740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4385248074221180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56576527835746132004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5278357461320040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1861-24692515652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-246925156520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23354247473172824483
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2474731728244830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3508330506232186869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305062321868690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5843755253549460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5525354946313520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56576527835746132004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5278357461320040
21103 Выручка за отчетный год81744768765846318783
21104 Выручка за предыдущий год7687658463187830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76579784915334917317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7849153349173170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5165-161551140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1615511414660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5165-161551140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1615511414660
23303 Проценты к уплате за отчетный год316232502779346
23304 Проценты к уплате за предыдущий год325027793460
23403 Прочие доходы за отчетный год45121143761810
23404 Прочие доходы за предыдущий год11437618100
23503 Прочие расходы за отчетный год5645115566135317
23504 Прочие расходы за предыдущий год1153861353170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год870-498423810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-496623818030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2620506161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год608-49841875642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-496618756420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (608)/Стоимость активов (56576) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76579+0+0) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5165)/Выручка (81744) = 6.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (608)/Выручка (81744) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.032

Индекс Альтмана Z = 1.605

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.605<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (6.32%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники