ООО "ЛВЗ Кристалл-Лефортово" ИНН:1328005717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683654 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293362293091582823196393
11504 Основные средства на конец предыдущего года2930915828231963930
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года42818816235580
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года188162355852160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2937903119076063820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3119076063822016090
12103 Запасы на конец отчетного года101581222678453464223646
12104 Запасы на конец предыдущего года226784534642236460
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года155000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175063721551671347873312603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215516713478733125860
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года77113752012800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года520128000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76614358224350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143582243500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3538507291643718827390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года291643718827393365990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383229732283442489121538208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322834424891215382080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года99200992001000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года992001000001000000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года300000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2157911714441026510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17144410265152680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года614991270644202651105268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2706442026511052680
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6005570942790
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5709427900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6005570942790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5709427900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года524529901902191176318971
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9019021911763189710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268677220500902091015113969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года205008920910151139690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3211301295199222821910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295199122821914329400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383229732283442489121538208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322834424891215382080
21103 Выручка за отчетный год431158244381551885804407
21104 Выручка за предыдущий год443815518858044070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40864244116709170703318881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411670917070333680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2251583214461787710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год321446178771390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год93675109525769130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1095257691300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1314832119211018580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год211921101858-184740
23203 Проценты к получению за отчетный год1785851585299320
23204 Проценты к получению за предыдущий год15852993200
23303 Проценты к уплате за отчетный год7822357006374237067
23304 Проценты к уплате за предыдущий год570063742370670
23403 Прочие доходы за отчетный год1187698177815149805026458
23404 Прочие доходы за предыдущий год1778151498050264580
23503 Прочие расходы за отчетный год13276672236031487147865
23504 Прочие расходы за предыдущий год22360314871478650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91876124979852700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12497985270520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год30916824311170
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год168243111752260
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год296143042790
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1430427900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-18388-4742183420
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-47421834252160
24603 Прочее за отчетный год28845701419500
24604 Прочее за предыдущий год7014195000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44347109793973835268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1097939738352680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44347109793973830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1097939738352680
32003 Величина капитала на 31992001000001000000
32007 Величина капитала на 3117144410265152680
32008 Величина капитала на 312706442026511052680
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)300000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44347109793973830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)344347109793973830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44347109793973830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44347109793973830
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)300000000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)300000000
33003 Величина капитала на 3199200992001000000
33005 Величина капитала на 31300000000
33007 Величина капитала на 312157911714441026510
33008 Величина капитала на 316149912706442026510
36003 Чистые активы на 316149912706442026510
36004 Чистые активы на 312706442026511052680
41103 Поступления – всего за отчетный год5875121617972528692000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5699338603644227930230
41193 Прочие поступления за отчетный год175783143283761770
41203 Платежи – всего за отчетный год9357305921838237155960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3137859321935811856830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10158898572619280
41293 Прочие платежи за отчетный год6117858588218024628000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3482184-3038657-8463960
42103 Поступления – всего за отчетный год6659709392860412278250
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1881571721860
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6659521391288712256390
42203 Платежи – всего за отчетный год325446717930614667670
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год220901633532602930
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год323237716296992064740
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год340524221355437610580
43103 Поступления – всего за отчетный год43128625760949964740
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25906216167898401240
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год17222487230500
43203 Платежи – всего за отчетный год36745616587669112620
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год36745616188029112620
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год63830917328852120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1311214214-1260
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-480-8100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44347)/Стоимость активов (3832297) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4086424+93675+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131483)/Выручка (4311582) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44347)/Выручка (4311582) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Х5 = Выручка/Активы = 1.125

Индекс Альтмана Z = 1.447

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.447<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники