ООО "Стройагро" ИНН:1328005731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683915 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8430294440115
11504 Основные средства на конец предыдущего года9444000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года62315400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года154000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года51556346419860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года849266115434640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61154346419860
12103 Запасы на конец отчетного года78683961933046
12104 Запасы на конец предыдущего года839619311750
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10700883212630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года883212634980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437981766183025609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17661830231630
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75451092512950
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10925129500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34422160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6282938291174750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года382911747549050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14775599445209398786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года994452093968910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1089699330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6993350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11097194310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71943150
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года66428800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года288000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66428800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года288000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года536175000042700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000427000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9236648438166261970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4843816626700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14598298438208960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года984382089668760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14775599445209398786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года994452093968910
21103 Выручка за отчетный год454993659520802847
21104 Выручка за предыдущий год36595208028470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год433663492919594840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34929195948400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2133166612080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1666120870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10000
22203 Управленческие расходы за отчетный год147058110350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год581103500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65310851730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108517370
23503 Прочие расходы за отчетный год3572541038
23504 Прочие расходы за предыдущий год25410320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год296831480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8314850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321040
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год37928800
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год288000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год47015400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год154000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39066538-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6653840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год390665380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6653840
36003 Чистые активы на 311109000
36004 Чистые активы на 31719000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (390)/Стоимость активов (147755) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43366+10+1470) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (653)/Выручка (45499) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (390)/Выручка (45499) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -1.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники