ООО "СтройТехКом" ИНН:1328005820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684731 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141217001244397
12104 Запасы на конец предыдущего года170012443970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4084372834050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43728340500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1820213715270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2137152744770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1820213715274476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2137152744760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74869541642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года695416420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1072144211114434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1442111144340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1072144211110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1442111144340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1820213715274476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2137152744760
21103 Выручка за отчетный год3857124781776410916
21104 Выручка за предыдущий год1247817764109160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3780121121726810868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1211217268108680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год773664960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366496480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год773664960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год366496480
23503 Прочие расходы за отчетный год1115218
23504 Прочие расходы за предыдущий год152180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год663514750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351475400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1370958
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год709580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5328138032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год281380320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (1820) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3780+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (3857) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (3857) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.698

Индекс Альтмана Z = 3.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники