Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма" ИНН:1328005989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686380 ОКВЭД:51.81.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года260000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года260000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2798000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3278000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3058353742180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353842182600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6994279143691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32721436910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года614107425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1074250
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4432000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1006000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57454386144110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43851441160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8803792318629266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7923186292660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1465000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1023000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1475103310-563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103310-5630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56034340140020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47251400200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56034340140020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47251400200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17252165552535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21655525350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1725255046170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216546178290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8803792318629266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7923186292660
21103 Выручка за отчетный год5115842225340
21104 Выручка за предыдущий год8422253400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387161982813559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6198281300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12442224-2790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2224-27900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12442224-2790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2224-27900
23403 Прочие доходы за отчетный год70570412110
23404 Прочие доходы за предыдущий год704121100
23503 Прочие расходы за отчетный год15071326151114
23504 Прочие расходы за предыдущий год132615115730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4421602-5790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1602-579-5730
24604 Прочее за предыдущий год579000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4421602-579-573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1023-579-5730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год442000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1023000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (442)/Стоимость активов (8803) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3871+0+0) = 32.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1244)/Выручка (5115) = 24.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (442)/Выручка (5115) = 8.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Индекс Альтмана Z = 3.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (24.32%), рентабельность компании (8.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Такаяма"