Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар" ИНН:1328006012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686581 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8012423825741252
11504 Основные средства на конец предыдущего года7599257412520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8012423825740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7599257412520
12103 Запасы на конец отчетного года7102323409308324394
12104 Запасы на конец предыдущего года700363083243940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1224699984110696529145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74523106965291450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1641675131851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16751318510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года720000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1936561249251378100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146954137810353900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20166812916314038436642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154553140384366420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11626852045620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года852245627200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1163685304572730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года853245727300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года674100692255712000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года903022557120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18935811056411325523912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136991113255239120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900321206331358120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146021135812359120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20166812916314038436642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154553140384366420
21103 Выручка за отчетный год19910642757636495140810
21104 Выручка за предыдущий год427576364951408100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19426342262835221139663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422628352211396630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48434948127400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49481274011470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48434948127400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49481274011470
23503 Прочие расходы за отчетный год96307937247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3880494848030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год494848039000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год776990961180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9909611800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год310439583842720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год395838427200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3104395838420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год395838427200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3104)/Стоимость активов (201668) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194263+0+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4843)/Выручка (199106) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3104)/Выручка (199106) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 0.378

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "КабСар"