Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум" ИНН:1328006189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91687617 ОКВЭД:26.82.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3346517969170080
11504 Основные средства на конец предыдущего года179691700800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3346517969170080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179691700800
12103 Запасы на конец отчетного года148142342354
12104 Запасы на конец предыдущего года23523540
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2144000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38931519128980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4508285500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17248175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года942060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585555433315510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47513107100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92020234022016310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2272020115100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2100-3775-390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-89210-3900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220-8911-3765-380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8911-3765-3800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23129000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12498000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35627000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года197261955343221
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2619553432210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55976611818585169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5436185371690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561733231323928390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31631238803900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92020234022016310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2272020115100
21103 Выручка за отчетный год1851911431260
21104 Выручка за предыдущий год14312600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14148050040222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43711-4861126-222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143-291400
22203 Управленческие расходы за отчетный год3391103040161
22204 Управленческие расходы за предыдущий год500403830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9800-4861-2914-383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4861-2914-3830
23303 Проценты к уплате за отчетный год1312392371
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23923710
23403 Прочие доходы за отчетный год1747300
23404 Прочие доходы за предыдущий год73000
23503 Прочие расходы за отчетный год7131202346
23504 Прочие расходы за предыдущий год12023460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9130-5147-3385-390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5147-3385-3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9130-5147-3385-390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5147-3385-3900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91300-3385-390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51470-3900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9130)/Стоимость активов (92020) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141480+0+33911) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9800)/Выручка (185191) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9130)/Выручка (185191) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 2.013

Индекс Альтмана Z = 2.421

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.421<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.29%), рентабельность компании (4.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовбитум"