Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона" ИНН:1328006206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91687793 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65657570
11504 Основные средства на конец предыдущего года575700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2622221812930
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года221812931220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3278227513500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227513501220
12103 Запасы на конец отчетного года305236116
12104 Запасы на конец предыдущего года52361160
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8329170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года291700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4593027310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30273100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1293432290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34322900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70172610130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72610131160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397930012363238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300123632380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-200131-4710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31-471790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-199141-4610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41-461890
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13414130
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года141300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13414130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583529452810149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294528101490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5836294628110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294628111490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397930012363238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300123632380
21103 Выручка за отчетный год671361247651742
21104 Выручка за предыдущий год612476517420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год653249847377644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498473776420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18111402740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11402741000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18111402700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140270980
23503 Прочие расходы за отчетный год21512160
23504 Прочие расходы за предыдущий год5121600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1606282540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год628254980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год519109216620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10921661470
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год120000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11879671510
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9671511270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70850323978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год503239780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7085032390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год503239780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (708)/Стоимость активов (3979) = 17.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6532+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (6713) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (708)/Выручка (6713) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.334

Х5 = Выручка/Активы = 1.687

Индекс Альтмана Z = 0.893

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (10.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Окна нашего региона"