ООО "Град-Строй" ИНН:1328006238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91687965 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года656512229102120
11504 Основные средства на конец предыдущего года122291021200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5139300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года393000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года661612268102420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122681024200
12103 Запасы на конец отчетного года2025210827799589
12104 Запасы на конец предыдущего года108277995890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5050144596263586063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года445962635860630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601924
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7075955423273490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554232734966560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7737567691375916656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676913759166560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года811979223667184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года792236671840
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года31739300
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года393000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31739300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года393000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35700187415323172
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1874153231720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3323940989285716300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года409892857163000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6893959730338940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года597303389464720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7737567691375916656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676913759166560
21103 Выручка за отчетный год4275565923457895904
21104 Выручка за предыдущий год659234578959040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3913659517419765679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год595174197656790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3619640638130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год640638132250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3619640638130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год640638132250
23303 Проценты к уплате за отчетный год50671807910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18079100
23403 Прочие доходы за отчетный год3737175380
23404 Прочие доходы за предыдущий год1753800
23503 Прочие расходы за отчетный год180620841228
23504 Прочие расходы за предыдущий год208412280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год483426836080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год426836082170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2861312543
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13125430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19742553483174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год425534831740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (77375) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39136+0+0) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3619)/Выручка (42755) = 8.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (42755) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 3.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.46%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники