Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп" ИНН:1328006380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91688901 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13300
12103 Запасы на конец отчетного года14880173
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6147300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2672501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7902280174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2801740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8035280174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2801740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года687280174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2801740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года266600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года266600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8035280174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2801740
21103 Выручка за отчетный год113529234784
21104 Выручка за предыдущий год92347840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106048964591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89645910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год748270193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2701930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год748270193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2701930
23403 Прочие доходы за отчетный год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год3800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год733270193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2701930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57029
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год676270164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2701640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (676)/Стоимость активов (8035) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (748)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10604+0+0) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (748)/Выручка (11352) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (676)/Выручка (11352) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 3.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕСМ групп"