Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб" ИНН:1328006446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91689266 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340952690
11504 Основные средства на конец предыдущего года526900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года41800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года45700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340957260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года614400
12103 Запасы на конец отчетного года55721510
12104 Запасы на конец предыдущего года17333900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41792407279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198939850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года474845830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года374743800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года815710309341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года989143800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1239-15190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19376980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1249-1509-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19277080
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года25400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40597976342
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7976610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года259538427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года384236110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6654118180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181836720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года815710309341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года989143800
21103 Выручка за отчетный год10114713477
21104 Выручка за предыдущий год713470990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6072538085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538048110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404217540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175422880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год250835370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35378940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1534-17830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17838980
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год2991933
23504 Прочие расходы за предыдущий год193210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1245-19760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19768770
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2544180
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год41800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год45720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год991-1937-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19376980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год991-19370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19376980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (991)/Стоимость активов (8157) = 12.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6072+2508+0) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1534)/Выручка (10114) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (991)/Выручка (10114) = 9.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 3.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (15.17%), рентабельность компании (9.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МастерСнаб"