ООО "Альянс С" ИНН:1328006478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91689289 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1081171800
12104 Запасы на конец предыдущего года11818000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342614124100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6141241000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318795118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7951180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7688113550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8113551190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года768811355119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8113551190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года328330530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33053130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3383406323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34063230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8513000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43038616295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года386162950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4304712920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года471292950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года768811355119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8113551190
21103 Выручка за отчетный год766510584706196
21104 Выручка за предыдущий год105847061960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60008054524575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80545245610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1665253018160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25301816350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1592213417080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21341708140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год733961080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396108210
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год6848424
23504 Прочие расходы за предыдущий год484240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6348660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34866170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год870133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год701330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22785314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27853140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2278530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27853140
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31330000
32008 Величина капитала на 31340000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33218 Убыток (ИТОГО)2000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31328000
33008 Величина капитала на 31338000
36003 Чистые активы на 31338000
36004 Чистые активы на 31340000
41103 Поступления – всего за отчетный год8670000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8450000
41193 Прочие поступления за отчетный год220000
41203 Платежи – всего за отчетный год8468000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7700000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год682000
41293 Прочие платежи за отчетный год86000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год202000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период202000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год37000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (768) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6000+1592+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (7665) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (7665) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.786

Индекс Альтмана Z = 3.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники