Общество с ограниченной ответственностью "Еда" ИНН:1328006573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91689906 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года482162502
12104 Запасы на конец предыдущего года162502215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515169830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169830271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515169840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169840283
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29159228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59228105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145110612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110612178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года806110612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110612178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515169840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169840283
21103 Выручка за отчетный год1649905662
21104 Выручка за предыдущий год9056627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1890898522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8985221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2417140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2417140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71406
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год953512
23504 Прочие расходы за предыдущий год35121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-334-28128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-281285
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-350-41128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-411285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-350)/Стоимость активов (515) = -67.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1890+0+0) = -12.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-241)/Выручка (1649) = -14.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-350)/Выручка (1649) = -21.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.718

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.649

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.361

Индекс Альтмана Z = -2.247

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Еда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-14.61%), рентабельность компании (-21.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Еда"