ООО Научно-производственная фирма "Электросвет" ИНН:1328006774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12920088 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года659254101
12104 Запасы на конец предыдущего года2541010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года926536203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5362030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16131264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1618921573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9215730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1618921573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9215730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1347265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1448275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1403663410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6634100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7117688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1474839498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8394980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1618921573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9215730
21103 Выручка за отчетный год78112091917
21104 Выручка за предыдущий год120919170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5149451421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94514210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267264496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2644960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169214299
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2142990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9850197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год501970
23503 Прочие расходы за отчетный год193494
23504 Прочие расходы за предыдущий год34940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7916103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (1618) = 3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (514+169+0) = 14.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (781) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (781) = 8.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 6.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (12.55%), рентабельность компании (8.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники