Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества" ИНН:1328006911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12922325 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года461212136059
12104 Запасы на конец предыдущего года121360590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4217264525155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2645251550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5663423005
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34230050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9395420034219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4200342190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9395420034219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4200342190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2238985336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9853360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года421600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года421600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2941321533883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3215338830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2941321533883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3215338830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9395420034219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4200342190
21103 Выручка за отчетный год762853896213480
21104 Выручка за предыдущий год38962134800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год747193815113136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38151131360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1566811344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8113440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1566811344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8113440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1566811337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8113370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3131621
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1253649336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6493360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1253)/Стоимость активов (9395) = 13.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74719+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1566)/Выручка (76285) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1253)/Выручка (76285) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.687

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 6.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агротехника Содружества"