ООО "ЮрЭксперт - С" ИНН:1328007023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12923388 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года215600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21902460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21902460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года159100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5891450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21801450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21902460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24600
21103 Выручка за отчетный год504625054757
21104 Выручка за предыдущий год250547570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470623374469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233744690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340168288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1682880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340168288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1682880
23303 Проценты к уплате за отчетный год514548
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289123240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1232400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289123240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1232400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289)/Стоимость активов (2190) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4706+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (5046) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289)/Выручка (5046) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 6.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники