Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания" ИНН:1328007070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923402 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2574450
11504 Основные средства на конец предыдущего года44500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2574450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года269118411752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184117520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4811034
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274419511786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195117860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300123961786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239617860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года893719-127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года719-1270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года903729-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года729-1170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года331666361
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6663610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176710011542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100115420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209816671903
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166719030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300123961786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239617860
21103 Выручка за отчетный год1419546352720
21104 Выручка за предыдущий год463527200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1223513482056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134820560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19603287664
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32876640
22203 Управленческие расходы за отчетный год17551633654
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16336540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205165410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1654100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5900
23503 Прочие расходы за отчетный год4452217
23504 Прочие расходы за предыдущий год522170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1611073-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1073-70
24603 Прочее за отчетный год151227120
24604 Прочее за предыдущий год2271200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10846-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год846-1270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10846-127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год846-1270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (3001) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12235+0+1755) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (14195) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (14195) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.43

Индекс Альтмана Z = 2.963

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительная компания"