ООО "БизнесПроект" ИНН:1328007190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12924598 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24608451610
12104 Запасы на конец предыдущего года84516100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33693535959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35359590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года652801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года528010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года583564787570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года647875700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583564787570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года647875700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37451662674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16626740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4809486840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94868400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1610386856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3868560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209048166896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481668960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583564787570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года647875700
21103 Выручка за отчетный год442594180122992
21104 Выручка за предыдущий год41801229920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год389224053221251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40532221360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год533712691741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12698560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53371269856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12698560
23503 Прочие расходы за отчетный год2273419
23504 Прочие расходы за предыдущий год34190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51101235837
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12358370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год475247167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2471670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4635988670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9886700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4635)/Стоимость активов (5835) = 79.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38922+0+0) = 13.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5337)/Выручка (44259) = 12.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4635)/Выручка (44259) = 10.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.794

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.876

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.792

Индекс Альтмана Z = 15.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.61), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (12.06%), рентабельность компании (10.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники