Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон" ИНН:1328007263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12925447 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года404
11503 Основные средства на конец отчетного года530629213333
11504 Основные средства на конец предыдущего года292133330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531029213337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года292133370
12103 Запасы на конец отчетного года972538381894
12104 Запасы на конец предыдущего года383818940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года841961861029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года618610290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47894543266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45432660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22933104786189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1047861890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28242133999526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1339995260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года402153-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года153-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4121638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27830132369518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1323695180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27830132369518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1323695180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28242133999526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1339995260
21103 Выручка за отчетный год450683204722588
21104 Выручка за предыдущий год32047225880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256883160214224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19406142240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193804458364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1264183640
22203 Управленческие расходы за отчетный год1903408208
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1241682080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346445156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2251560
23503 Прочие расходы за отчетный год13220129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33322527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26618022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26618022
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180220
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3115600
32008 Величина капитала на 3116600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3114700
33008 Величина капитала на 3115700
36003 Чистые активы на 3141200
36004 Чистые активы на 3116300
41103 Поступления – всего за отчетный год999300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год894200
41193 Прочие поступления за отчетный год105100
41203 Платежи – всего за отчетный год4316600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3567500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год195500
41293 Прочие платежи за отчетный год553600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3317300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3317300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (28242) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25688+0+19034) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (45068) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (45068) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 1.596

Индекс Альтмана Z = 1.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.52<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройбетон"