ООО "ГрузоПомощь" ИНН:1328007390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12927558 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6641480
12104 Запасы на конец предыдущего года19200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348595174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2311570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года229126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1014772300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4522840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1014772300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4522840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11-34-42
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года648178295
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1782980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35562847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1003806342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4413260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1014772300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4522840
21103 Выручка за отчетный год93716081005
21104 Выручка за предыдущий год160810050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9231583114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158310030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1425891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1425-34
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2520
23503 Прочие расходы за отчетный год141510
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1014) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (923+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (937) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (937) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 4.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники