Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск" ИНН:1328007496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12928227 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года516516516
11504 Основные средства на конец предыдущего года5165160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года516516516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5165160
12103 Запасы на конец отчетного года8460210
12104 Запасы на конец предыдущего года4562100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1124850915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8509150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113213101526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130615260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164818262042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182320420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-526-1149-322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1152-3220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164329752364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297523640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217429752364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297523640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164818262042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182320420
21103 Выручка за отчетный год335890672686
21104 Выручка за предыдущий год906726860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230962841961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год628719610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10492783725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27807250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10492783725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27807250
23503 Прочие расходы за отчетный год8725111051
23504 Прочие расходы за предыдущий год251110510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год962272-322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269-3220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год944127-322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125-3220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (944)/Стоимость активов (1648) = 57.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2309+0+0) = 45.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1049)/Выручка (3358) = 31.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (944)/Выручка (3358) = 28.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.573

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.242

Х5 = Выручка/Активы = 2.038

Индекс Альтмана Z = 4.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (31.24%), рентабельность компании (28.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МеталлПромСаранск"