ООО " НИКА трэвел" ИНН:1328007601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12929095 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-182-188-25
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-188-250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49017248
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года172480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года457250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94719748
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8230
21103 Выручка за отчетный год43919792
21104 Выручка за предыдущий год97920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3827101428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1014280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год564-35-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35-260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564-35-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35-260
23403 Прочие доходы за отчетный год14110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год6531199
23504 Прочие расходы за предыдущий год11990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52-153-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153-350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-164-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-164-350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (765) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3827+0+0) = 14.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (4391) = 12.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (4391) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.192

Индекс Альтмана Z = 2.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (12.84%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники