ООО "ДЭРЬЯ" ИНН:1328007697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929818 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года258425342406
12104 Запасы на конец предыдущего года253424060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года597887826204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года878262040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21259214173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92141730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106871223712783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12237127830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106871223712783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12237127830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года280353637747
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года536377470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281353737757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года537377570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37375375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3753750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37375375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3753750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16307140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года620757754651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года577546510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года783764894651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года648946510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106871223712783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12237127830
21103 Выручка за отчетный год156793628131339
21104 Выручка за предыдущий год36281313390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123263078020591
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30780205910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3353550110748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5501107480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5592011
22204 Управленческие расходы за предыдущий год697728860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2239-14767851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-147678510
23503 Прочие расходы за отчетный год134200104
23504 Прочие расходы за предыдущий год2001040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2373-16767747
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167677470
24603 Прочее за отчетный год1873780
24604 Прочее за предыдущий год37800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2560-20547747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-205477470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2560-20547747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-205477470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2560)/Стоимость активов (10687) = -23.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12326+5592+0) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2239)/Выручка (15679) = -14.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2560)/Выручка (15679) = -16.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 0.849

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-14.28%), рентабельность компании (-16.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники