ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС" ИНН:1328007785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12930796 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года824891417
12104 Запасы на конец предыдущего года8914170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года497201182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2011820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2371327733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13277330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155824191346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года241913460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155824191346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241913460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39922710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года227100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40923720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19796650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1149203661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2036610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114921821326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218213260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155824191346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241913460
21103 Выручка за отчетный год6914189082909
21104 Выручка за предыдущий год1890829090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5793160511925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1605119250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11212857984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28579840
22203 Управленческие расходы за отчетный год83225340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25349520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28932332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323320
23303 Проценты к уплате за отчетный год46150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год283713
23504 Прочие расходы за предыдущий год37130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21527119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43544
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17221710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год217100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17221710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год217100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3121700
32008 Величина капитала на 3122700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3139900
33008 Величина капитала на 3140900
41103 Поступления – всего за отчетный год1030500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год795800
41193 Прочие поступления за отчетный год234700
41203 Платежи – всего за отчетный год1011000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год746900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2600
41293 Прочие платежи за отчетный год240800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19500
43103 Поступления – всего за отчетный год148500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год148500
43203 Платежи – всего за отчетный год277100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год277100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-128600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-109100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (1558) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5793+0+832) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (6914) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (6914) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Индекс Альтмана Z = 3.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС СЕРВИС"