Общество с ограниченной ответственностью "РевКом" ИНН:1328007802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12930483 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года630720588
12104 Запасы на конец предыдущего года7205880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1171852705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8527050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года347137244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1372440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214817091537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170915370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214717091539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170915390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188014871515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148714810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26722324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26722324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214717091539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170915390
21103 Выручка за отчетный год390619802397
21104 Выручка за предыдущий год198023970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33781915850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19158500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528651547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6515470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год528651547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6515470
23503 Прочие расходы за отчетный год8126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год520531541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5315410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1265231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39411510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (394)/Стоимость активов (2147) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3378+0+0) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (528)/Выручка (3906) = 13.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (394)/Выручка (3906) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.041

Индекс Альтмана Z = 15.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (5.69), коэффициент текущей ликвидности (8.04), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (13.52%), рентабельность компании (10.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РевКом"